Liebe Mitglieder

Seit der Mitgliederversammlung sind gut vier Monate vergangen und wir nähern uns leider schon wieder dem Ende der Golfsaison. Das ist ein guter Zeitpunkt, um euch über die aktuelle finanzielle Lage zu informieren und euch im Sinne einer Vorschau einen Ausblick für das laufende Vereinsjahr zu geben. Die wesentlichen Informationen findet ihr nachstehend zusammengefasst. Wer sich für die Details interessiert, findet in den nachfolgenden Ausführungen vertiefte Hintergrundinformationen.

• Gastronomie: Umsatz über Budget; Kosten Gastrobereich tiefer als im Vorjahr (inkl. Berücksichtigung der im Gastro-Newsletter vom 28.8.2024 mitgeteilten Massnahmen)
• Spielbetrieb: Einnahmen über Budget; Kosten im Griff;
• Betriebsergebnis GCR (vor Abschreibungen): Für das Jahr 2024 rechnen wir mit einem Betriebsergebnis (vor Abschreibungen) von mindestens € 80'000 (Vorjahr: € 76'000).
• Liquidität: Liquidität von gut € 1.1 Mio. plus Erneuerungsrücklage von ca. € 345'000 zum Jahresende erwartet; für alle geplanten Investitionen ist gemäss 7-Jahresplan die Finanzierung ohne zusätzliches Fremdkapital oder Beitragserhöhungen sichergestellt; Investitionszuschüsse sollen über Zeit wieder erhöht werden

Erfolgsrechnung Gastronomie

Damit für unser Restaurant ein aussagekräftiger Zwischenabschluss erstellt werden konnte, haben wir per 30. Juni 2024 eine Inventur vorgenommen. Bis Ende Juni hat das Restaurant einen Umsatz von gut € 320'000 erwirtschaftet. Das ist etwa 10 % mehr als in der Vergleichsperiode des Vorjahres. Dies trotz sehr mässigen Wetterverhältnissen in den ersten Monaten der Golfsaison. Dieser gute Umsatz steht in direktem Zusammenhang mit der erhöhten Anzahl externer Turniere (im Vergleich zum Vorjahr), welche in diesem Jahr bereits durchgeführt wurden.

Die Warenaufwandquote konnte ebenfalls verbessert werden – und zwar von 38.1 % auf 34.5 %, was sogar unter unserem Budget von 36.2 % liegt! Die Personalkosten liegen gut 12 % unter dem Vorjahr. Das ist aus rein finanzieller Sicht sehr erfreulich. Zu Hintergründen verweise ich auf den Gastro-Newsletter vom 28. August 2024.

Das Betriebsergebnis Gastro (vor Abschreibungen) beträgt per Ende Juni ca. € -45'000 (Vorjahr: € -99'000). Für das Jahr 2024 haben wir ein Betriebsergebnis von € -95'000 budgetiert. Effektiv rechnen wir für dieses Jahr mit einem Betriebsergebnis Gastro (vor Abschreibungen) im Rahmen von € -40'000 bis € -70'000 (Vorjahr: € -137'000).

Betriebsergebnis GCR (vor Abschreibungen)

Die hohe Anzahl an Austritten und Passivierungen im vergangenen Jahr konnte aufgrund der getroffenen Massnahmen bei der Mitgliedergewinnung mehr als kompensiert werden. Wir liegen deshalb mit unseren Jahresbeiträgen etwas mehr als € 30'000 über Budget. Mit den übrigen Einnahmen (insbesondere Green Fees und Turniereinnahmen) liegen wir auf Budgetkurs. Zum heutigen Zeitpunkt liegen die Ausgaben für Golfplatz- und Maschinenunterhalt sowie für das Clubhaus etwas unter dem Vorjahr. Wir gehen deshalb davon aus, dass wir die für das laufende Jahr budgetierten Kosten zumindest einhalten können.

Dank den etwas höheren Einnahmen in Kombination mit dem tieferen Betriebsverlust für das Restaurant und den voraussichtlich tieferen Kosten für den Spielbetrieb werden wir das budgetierte Betriebsergebnis (vor Abschreibungen) von € 3'000 deutlich übertreffen. Basierend auf den uns zum heutigen Zeitpunkt vorliegenden Informationen gehen wir von einem Betriebsergebnis 2024 von mehr als € 80'000 aus.

Weitere Finanzinformationen

Nachfolgend überlasse ich euch gerne ein paar grundsätzliche Gedanken zur Finanzierung unseres Golfclubs: Für die Finanzierung unseres Spielbetriebs müssen die Jahresbeiträge ungefähr 75 % unserer Einnahmen betragen. Unsere Mitglieder haben an der Mitgliederversammlung (oberstes Organ des Golfclubs) einstimmig bestätigt, dass sie am aktuellen Niveau der Jahresbeiträge festhalten möchten. Die Umsetzung dieser Vorgabe bestimmt, welche Anzahl Aktivmitglieder notwendig sind, um die erforderlichen Mitgliederbeiträge zu vereinnahmen. Weniger Mitglieder aber auch weniger Greenfee- oder Turniereinnahmen müssten durch höhere Jahresbeiträge kompensiert werden.

Kostenseitig sind 55 % unserer Ausgaben Fixkosten (Personalkosten und Pachtzinsen). Gut 25 % der weiteren Kosten betreffen den Unterhalt unserer Anlage, des Maschinenparks, des Clubhauses und der Umgebung. Einschränkungen in diesen Bereichen haben unmittelbare Auswirkungen auf die Qualität unseres schönen Golfplatzes und der grossartigen Anlage als Ganzes. Es verbleiben also nur noch etwa 20 % der Kosten (oder ca. € 400'000), die de facto beeinflussbar sind. Eine Senkung dieser Kosten um 5 % würde zu einer Ergebnisverbesserung von «lediglich» € 20'000 führen. Wir bezweifeln, dass im heutigen Umfeld grundsätzlich steigender Preise solche Einsparungen realistisch sind. Selbstverständlich gehen wir auch bezüglich dieser Kosten weiterhin sehr umsichtig um.

Liquidität

Zum Jahresende erwarten wir eine operative Liquidität von in etwa € 1.1 Mio. plus eine Erneuerungsrücklage von ca. € 345'000. Die deutliche Verbesserung der Liquidität im Vergleich zum 31.12.2023 ist hauptsächlich auf die Einwerbung von Investitionszuschüssen von mehr als € 300'000 im Zusammenhang mit unseren Massnahmen für die Mitgliedergewinnung zurückzuführen.

Wir haben ferner einen langfristigen Investitionsplan erarbeitet. Die erwarteten Investitionen wurden konkret auf die kommenden Jahre verteilt (Christoph Landau hat darüber an seiner Informationsveranstaltung im Detail informiert). Gerade Ersatzinvestitionen sind bezüglich des Zeitpunkts nur schwierig planbar. Auf der einen Seite wollen wir funktionierende Anlagen nicht zu früh ersetzen. Auf der anderen Seite gilt es, den Zeitpunkt für den Ersatz nicht zu verpassen und damit den Betrieb unserer Anlage zu gefährden. Dank der aktuellen Liquiditätslage haben wir die hierfür benötigte Flexibilität. Für die Zukunft gilt es daher, unsere gute Ausgangslage zu bewahren oder sogar noch zu verbessern.

Weil es sich bei den Investitionszuschüssen um Einnahmen handelt, welche ebenfalls nicht planbar sind, berücksichtigt die bereits erwähnte 7-Jahresplanung, abgesehen von den Investitionszuschüssen von bestehenden Flex-Mitgliedern, keine weiteren Investitionszuschüsse. Das bedeutet, dass zukünftig eingeworbene Investitionszuschüsse zur weiteren Stärkung der Liquidität verwendet werden können. Der Vorstand berücksichtigt bei der Festlegung der Investitionszuschüsse unter anderem auch die aktuelle Mitgliedersituation. Wir werden im Herbst entscheiden, ob und in welcher Form die bestehenden Aktionen der Mitgliedergewinnung weitergeführt werden. Unser Ziel ist es, den Investitionszuschuss in den kommenden Jahren kontinuierlich wieder auf den ursprünglichen Betrag von € 12'500 pro Mitglied zu erhöhen. Das muss behutsam, vorausschauend und unter Berücksichtigung der zu erwartenden Mitgliederstruktur erfolgen.

Zum Liquiditätsmanagement gehört auch die Kontrolle und die Einforderung von ausstehenden Beiträgen / Restaurantrechnungen. Die allermeisten unserer Mitglieder bezahlen diese Rechnungen pünktlich. In einem Sportverein sind Zahlungsausstände für mich jedoch inakzeptabel. Ich versichere euch, dass wir Zahlungsausstände im Sinne der Fairness gegenüber allen pünktlich zahlenden Mitgliedern nicht tolerieren und unsere diesbezüglichen Massnahmen verschärft haben.

Ich hoffe, euch mit diesen Ausführungen einen detaillierten Einblick in unsere Finanzen gegeben zu haben. Wir haben sehr viel erreicht und eine gute Grundlage für eine gute Zukunft unseres tollen Golfclubs gelegt.

In diesem Sinne wünsche ich euch noch viel Freude und Spass auf unserer grossartigen Anlage!

Sportliche Grüsse

Sandro Wildi                                     Marco Betti
Schatzmeister                                   Präsident